Постановление суда по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ № 5-286/2017 | Незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза товаров и (или) транспортных средств международной перевозки

Дело № 5-286/2017

г.Санкт-Петербург 03 мая 2017 года

ул. Маршала Говорова,38

зал 204

Судья Кировского районного суда г.Санкт-Петербурга Есенина Т.В.,

с участием уполномоченного ОВД ОАР Балтийской таможни Шишкиной О.В.,

рассмотрев административное дело 10216000-1783/2016 в отношении ООО «Арсенал-Брокер» (место нахождения юридического лица: № Санкт-Петербург, ул. Белоостровская, д.22, офис 506; ИНН 7814545944, КПП 781401001, ОГРН 1127847443900; ОКПО 09686625; дата государственной регистрации юридического лица - ДД.ММ.ГГГГ) по ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Арсенал-Брокер» в Балтийскую таможню представлена транзитная декларация (далее по тексту - ТД) №, с целью помещения товара под таможенную процедуру «таможенный транзит».

Согласно сведениям, указанным в ТД №:

- отправитель: «Caturnix Trading LTD» (Англия);

- получатель: ООО «Бриг» (<адрес>

- экспедитор: ООО «Арсенал-Брокер» (197342 Санкт-Петербург, <адрес>, офис 506; ИНН 7814545944, КПП 781401001, ОГРН 1127847443900).

- товары в а/м №: «стекло неармированное термически-полированное в листах», весом брутто 19565,0 кг, 20 грузовых мест.

19.08.2016 при проведении таможенного контроля в результате таможенного досмотра (АТД№) установлено, что в а/м находятся раз­личные товары народного потребления, а именно женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование и т.д. Количеством 332 грузовых места. Весом брутто 12001,73 кг.

На данном основании, учитывая, что были установлены данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, ДД.ММ.ГГГГ должностным лицом таможенного поста Лесной порт Балтийской таможни в отношении ООО «Арсенал-Брокер» вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № 10216000-1783/2016 и проведении по нему административного расследования (т.1 л.д.1-5).

ДД.ММ.ГГГГ в порядке ст. 27.10 КоАП России товар, явившийся предметом административного правонарушения, «женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование и т.д.», количеством 332 грузовых места, весом брутто 12001,73 кг, изъят и передан на ответственное хранение ООО «Цитадель».

ДД.ММ.ГГГГ в адрес Балтийской таможни поступили письменные объяснения ООО «Арсенал-Брокер», из содержания которых следует, что общество вносило сведения на основании документов, представленных ООО «Форт» (инвойса, коносамента, CMR).

ДД.ММ.ГГГГ в Балтийскую таможню поступило письмо генерального директора ООО «Форт» Андрощука П.Д., из которого следует, что ООО «Форт» на основании договора между ООО «Форт» и ООО «Бриг» представлял ООО «Ар­сенал-Брокер» документы, необходимые для помещения товара под таможенную процедуру таможенного транзита. В приложении к данному письму к материалам дела приобщены контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между компа­нией Caturnix Trading LTD и ООО «Бриг», а также письмо компании Caturnix Trad­ing LTD от ДД.ММ.ГГГГ о реэкспорте товара.

ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 26.4 КоАП РФ было вынесено определение о назначении комплексной экспертизы товара, явившегося предметом данного админист­ративного правонарушения. Проведение экспертизы поручено ЭКС ЦЭКТУ (г. Санкт-Петербург). Согласно экспертному заключению № от ДД.ММ.ГГГГ рыночная стоимость товаров, явившихся переметом административного правона­рушения составила 84 842 892,83 руб.

Квалифицируя деяние ООО «Арсенал-Брокер», выразившееся в сообщении в таможенный орган недостоверных сведений о весе брутто товара, наименовании при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, путем представления недействительных документов, по ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, ДД.ММ.ГГГГ был составлен протокол об административном правонарушении № 10216000-1783/2016 (т.4 л.д.21-28).

Определением от ДД.ММ.ГГГГ, дело об административном правонарушении № 10216000-1783/2016 в отношении ООО «Арсенал-Брокер» передано для рассмотрения по существу в Кировский районный суд Санкт-Петербурга (т.4 л.д.35-39).

В судебное заседание представитель ООО «Арсенал-Брокер» защитник Пфайфле А.Ф. явился, вину общества в совершении административного правонарушения не оспаривал, пояснил, что данный товар (товары народного потребления, а именно женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование) не заказывался и подлежит возврату отправителю, просил назначить штраф.

Представитель Балтийской таможни уполномоченный по ОВД ОАР Шишкина О.В. поддержала доводы, изложенные в протоколе об административном правонарушении, пояснила, что в действиях ООО «Арсенал-Брокер» имеется состав административного правонарушения по ч. 3 ст. 16.1 КоАП Российской Федерации.

Рассмотрев материалы дела, заслушав участников судебного разбирательства, суд приходит к следующему.

Объектом правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является порядок помещения товара под таможенную процедуру «таможенный транзит».

Объективная сторона данного правонарушения заключается в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о весе брутто товаров при помещении товара под таможенную процедуру таможенного транзита, путем предоставления недействительных документов.

Согласно ст. 215 Таможенного кодекса таможенного союза, таможенный транзит - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся под таможенным контролем по таможенной территории таможенного союза, в том числе через территорию государства, не являющегося членом таможенного союза, от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов с применением запретов и ограничений, за исключением мер нетарифного и технического регулирования.

Таможенный транзит применяется при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия до внутреннего таможенного органа.

Таможенное декларирование товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита осуществляют лица, указанные в п.п.1-3 ст. 186 Таможенного кодекса таможенного союза.

Так, обязанность декларирования товара, являющегося предметом административного правонарушения, возложена на ООО «Арсенал-Брокер».

В соответствии с ч. 3 ст. 182 Таможенного кодекса таможенного союза, транзитная декларация должна содержать сведения о грузе, весе брутто товара.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Арсенал-Брокер» в Балтийскую таможню представлена транзитная декларация №, с целью помещения товара под таможенную процедуру «таможенный транзит». Согласно сведениям, указанным в ТД №: отправитель: «Caturnix Trading LTD» (Англия); получатель: ООО «Бриг» (Москва, ИНН: 7751019086); экспедитор: ООО «Арсенал-Брокер» (ИНН 7814545944). Товары прибыли в а/м № №: «стекло неармированное термически-полированное в листах», весом брутто 19565,0 кг, 20 грузовых мест.

19.08.2016 при проведении таможенного контроля в результате таможенного досмотра (АТД№) установлено, что в а/м находятся раз­личные товары народного потребления, а именно женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование и т.д. Количеством 332 грузовых места. Весом брутто 12001,73 кг.

Согласно п.4 решения Комиссии таможенного союза от 18.06.2010 №289 «О форме и порядке заполнения транзитной декларации» в графе 35 «Вес брутто (кг)» таможенной декларации указывается в килограммах масса «брутто» товара, сведения о котором указывается в графе 31. Под массой «брутто» понимается общая масса товара, включая все виды их упаковки, необходимые для обеспечения неизменности их состояния до поступления в оборот, но исключая контейнеры и (или) транспортное оборудование.

Объектом данного административного правонарушения является порядок помещения товара под таможенную процедуру «таможенный транзит».

Датой совершения правонарушения является дата представления транзитной декларации таможенному органу, т.е. ДД.ММ.ГГГГ.

Временем совершения административного правонарушения является 14 ч. 34 мин.

Местом совершения правонарушения является Шкиперский таможенный пост Балтийской таможни (199226, Санкт-Петербург, берег Невская губа В.О., д.1).

Объективная сторона данного правонарушения заключается в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о наименовании и весе брутто товара при помещении товара под таможенную процедуру таможенного транзита путем предоставления недействительных документов.

Согласно ст. 215 ТК ТС таможенный транзит - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся под таможенным контролем по таможенной территории таможенного союза, в том числе через территорию государства, не являющегося членом таможенного союза, от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов с применением запретов и ограничений, за исключением мер нетарифного и технического регулирования. Таможенный транзит применяется при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия до внутреннего таможенного органа. Таможенное декларирование товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита осуществляют лица, указанные в пунктах 1 и 3 статьи 186 ТК ТС.

В соответствии с п. 6 ч. 3 ст. 182 ТК ТС, транзитная декларация должна содержать сведения о грузе, весе товаров брутто или объеме. Однако, в транзитной декларации №, которая была представлена Балтийской таможне ООО «Арсенал-Брокер», были заявлены недостоверные сведения о наименовании товара, весе брутто товара. При проведении таможенного контроля (АТД№) установлено, что в а/м находятся раз­личные товары народного потребления, а именно женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование и т.д. Количеством 332 грузовых места. Весом брутто 12001,73 кг. Данные товары ООО «Арсенал-Брокер» не заявлялись.

Субъектом данного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является перевозчик, фактически предоставивший таможенному органу документы, содержащие недостоверные сведения. В соответствии с п.3 ст. 186 Таможенного кодекса таможенного союза, для заявления таможенной процедуры таможенного транзита в качестве декларанта может выступать перевозчик товара.

Согласно документам и сведениям, полученным в ходе административного расследования, ООО «Арсенал-Брокер» выступало в качестве перевозчика вышеуказанного товара, явившегося предметом административного правонарушения, что самим обществом в ходе судебного разбирательства не отрицалось. Компания предоставила Балтийской таможне транзитную декларацию, содержащую недостоверные сведения о грузе, весе товара. Таким образом, ООО «Арсенал-Брокер» является надлежащим субъектом административного правонарушения.

Субъективная сторона данного административного правонарушения выражается в следующем.

В соответствии со ст. 15 Конституции Российской Федерации, любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности.

Вступая в правоотношения с таможенным органом, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечивать их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Согласно ч. 2 ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии с п.16.1 Постановления пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 года №10, в тех случаях, когда в соответствующих статьях особенной части Кодекса об административных правонарушениях возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как следует из положений ст. 187 Таможенного кодекса таможенного союза, при таможенном декларировании товара декларант вправе осматривать, изменять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем, присутствовать при проведении таможенного осмотра и таможенного досмотра товаров, пользоваться иными полномочиями и правами, предусмотренными Таможенным кодексом таможенного союза.

Таким образом, при надлежащем уровне организации в обществе, ООО «Арсенал-Брокер» имело возможность избежать нарушения таможенного законодательства, заявив в транзитной декларации достоверные сведения о весе брутто товара.

Статьей 189 Таможенного кодекса таможенного союза закреплено, что декларант несет ответственность за заявление достоверных сведений, указанных в таможенной декларации, видом которой, в соответствии с п.2 ч. 1 ст. 180 Таможенного кодекса таможенного союза является транзитная декларация.

Объективных обстоятельств, препятствующих выполнению декларантом обязанностей, предусмотренных ст. 182 Таможенного кодекса таможенного союза, в ходе судебного разбирательства суд не усматривает. Так, ООО «Арсенал-Брокер» имело правовую и реальную возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность, но обществом не были предприняты меры по соблюдению предусмотренных законодательством норм, что позволяет сделать вывод о виновности ООО «Арсенал-Брокер» в совершении данного правонарушения.

Изложенные обстоятельства в своей совокупности указывают на наличие в деянии ООО «Арсенал-Брокер» состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, выразившегося в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о грузе и весе брутто товара при помещении товара под таможенную процедуру «таможенный транзит», путем представления недействительных документов.

Ненадлежащий контроль со стороны руководства ООО «Арсенал-Брокер» за совершением предварительных операций с товарами, с целью определения веса брутто товаров, неосмотрительность, с которой общество повторно не проверило сведений содержащихся в товаротранспортных накладных, находится в причинно-следственной связи между бездействием общества и наступившими последствиями, совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ. Закрепленное законодательством таможенного союза право осуществлять определенные действия, в том числе по осмотру и измерению товаров, позволяет декларанту (таможенному представителю) заявить в декларации на товары необходимые сведения. ООО «Арсенал-Брокер» ограничилось сопоставлением сведений, содержащихся в коммерческих документах. При данных обстоятельствах, заявление сведений о товарах без принятия мер по проверке представленных контрагентами сведений можно расценить как самонадеянное, рискованное, не отвечающие разумной степени заботливости и осмотрительности действие.

Осуществляя предпринимательскую деятельность, ООО «Арсенал-Брокер» должно таким образом построить свои гражданско-правовые отношения с контрагентом, чтобы иметь достоверные сведения о перемещаемом товаре, в том числе, предусмотреть ответственность контрагента за предоставление ООО «Арсенал-Брокер» недостоверных сведений о товаре, а также планировать проведение предварительных операций таким образом, чтобы избежать нарушения требований таможенного законодательства таможенного союза.

ООО «Арсенал-Брокер», не воспользовавшись правом на проверку представленных ему сведений, принимает на себя риск заявления при декларировании недостоверных сведений о товаре.

Таким образом, деяние ООО «Арсенал-Брокер», выразившееся в сообщении в таможенный орган недостоверных сведений о грузе и весе брутто товара при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, путем представления недействительных документов образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность ООО «Арсенал-Брокер» в соответствии со ст. 4.3 КоАП РФ, судом не установлено.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность ООО «Арсенал-Брокер», в соответствии со ст. 4.2 КоАП РФ следует считать признание своей вины в свершении данного административного правонарушения как на стадии административного расследования, так на стадии судебного разбирательства, оказание содействия при осуществлении производства по делу об административном правонарушении, своевременное и полное представление необходимых документов и сведений.

Согласно ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Российской Федерации сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путем представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

Согласно ч. 1 ст. 4.1 КоАП РФ, административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом. Согласно ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ, при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Для индивидуализации административной ответственности и для обеспечения справедливого и соразмерного административного наказания необходимо учесть характер и последствия совершенного административного правонарушения, степень вины привлекаемого к административной ответственности, его имущественное и финансовое положение, что согласуется с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 25.02.2014 № 4-П.

Принимая во внимание, что ООО «Арсенал-Брокер» признало свою вину, способствовало рассмотрению административного дела в кратчайшие сроки, ранее к административной ответственности не привлекалось, учитывая имущественное положение Общества, суд считает, возможным назначить административное наказание в виде штрафа в размере 50000 руб., без конфискации товара, являющегося предметом административного правонарушения, что будет отвечать целям административной ответственности.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 3 ст. 16.1, ст.ст.25.1, 26.1, 26.2, 26.6, 26.7, 26.11, 24.7, 29.9, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ

Признать ООО «Арсенал-Брокер» (место нахождения юридического лица: место нахождения юридического лица: № Санкт-Петербург, ул. Белоостровская, д.22, офис 506; ИНН 7814545944, КПП 781401001, ОГРН 1127847443900; ОКПО 09686625; дата государственной регистрации юридического лица - ДД.ММ.ГГГГ) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации и подвергнуть административному наказанию в виде в виде штрафа в размере 50 000 рублей (пятьдесят тысяч рублей), без конфискации товаров, явившихся предметом административного правонарушения.

Реквизиты для оплаты административного штрафа:

Получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

ИНН 7730176610,

КПП 773001001.

Банк получателя: ОПЕРУ №1 Банка России, г. Москва, 701,

БИК 044501002;

Номер счета: 40101810800000002901;

Код ОКТМО: 45328000

Код бюджетной классификаций (штраф)15311604000016000140

Код Балтийской таможни (поле 107)- 10216000.

Назначение платежа (поле 24): оплата штрафа по постановлению № 10216000-1783/2016 для Балтийской таможни.

УИН штрафа 15310102160001783165

Товары «женская, мужская и детская одеж­да, обувь, головные уборы, аксессуары, шкуры животного, бижутерия, платья, пид­жаки, куртки, джинсы очки, сумки, кошельки, оборудование и т.д., количеством 332 грузовых места, весом брутто 12001,73 кг», изъятый и находящий на ответственном хранении в ООО «Цитадель» (склад временного хранения ООО «Русмарин-Форвардинг», <адрес>) передать собственнику товара для надлежащего таможенного оформления.

Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления путем подачи жалобы через административную канцелярию Кировского районного суда Санкт-Петербурга.

Судья: Т.В. Есенина