Приговор суда по ст. 199.2 УК РФ № 1-604/2017 | Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

        №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Тюмень                            19 октября 2017 года.

Ленинский районный суд г. Тюмени в составе:

председательствующего судьи Храмцовой Т.В.,

при секретаре судебного заседания Хамидуллине Н.А.,

с участием: государственного обвинителя Антроповой Н.А.,

подсудимого Сурчина М.Н.,

защитника адвоката Ракульцева С.Б.,

    рассмотрел в открытом судебном заседании в общем порядке материалы уголовного дела № в отношении:

     Сурчина М.Н., <данные изъяты>

        обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Сурчин обвиняется в том, что <данные изъяты> будучи ответственным за финансово - хозяйственную деятельность в качестве руководителя общества, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых сборов, взносов, игнорируя нормы налогового и иного федерального законодательства, а также конституционных положений, обязывающих налогоплательщика платать законно установленные налоги самостоятельно и в срок, предусмотренный законом, Сурчин, ДД.ММ.ГГГГ умышленно совершил сокрытие денежных средств ОАО <данные изъяты> в сумме 9 783 493,84 руб., за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

<данные изъяты>

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов ИФНС России по г. Тюмени № в адрес ОАО <данные изъяты> направлено требование с уведомлением об уплате налогов и сборов, которое в установленном законом сроки исполнено не было<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

В соответствии со ст. 46 НК РФ, в связи с имеющейся у ОАО <данные изъяты> недоимкой по налогам, ИФНС России по г. Тюмени № на основании требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа вынесены решения <данные изъяты> о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счёт денежных средств ОАО <данные изъяты> на счётах в банках в пределах суммы, указанной в требованиях.

По истечении срока исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа и их неисполнения, Постановлениями заместителя начальника ИФНС России по г. Тюмени № вынесены решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов за счёт имущества налогоплательщика – денежных средств на счётах организации – должника в форме инкассовых поручений, в пределах сумм, указанных в требовании:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Не смотря на принятые меры задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией не погашена.

Таким образом, у ОАО <данные изъяты> после направления в банк инкассовых поручений отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчётов с контрагентами посредством использования собственных расчётных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ были бы списаны в счёт погашения задолженности по налогам и сборам, о чём достоверно было известно генеральному директору ОАО <данные изъяты> Сурчину.

В период действия инкассовых поручений ОАО <данные изъяты> осуществляло активную финансово - хозяйственную деятельность, ДД.ММ.ГГГГ имело долговые обязательства перед контрагентами, <данные изъяты> у которого возникли обязательства по оплате за оказанные услуги, выполненные работы и поставленные товары.

При этом, ОАО <данные изъяты> являлось кредитором по взаимоотношениям с ООО <данные изъяты> которые имели долговые обязательства перед ОАО <данные изъяты> на общую сумму более 7 000 000 рублей согласно заключенным договорам:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Таким образом, Сурчин ДД.ММ.ГГГГ создал отсутствие денежных средств на расчётных счетах руководимой им организации, а именно сокрыл денежные средства организации в сумме 9 783 493,84 руб., за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

Тем самым, Сурчин обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В судебном заседании защитник Ракульцев С. Б. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Сурчина М.Н. на основании положений ст. 28.1 УПК РФ и ст. 76.1 ч. 2 УК РФ, поскольку последний перечислил в федеральный бюджет сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния и денежное возмещение в двукратной размере этой суммы, то есть 32 494 439 руб.

Подсудимый Сурчин М.Н. поддержал заявленное ходатайство, просил прекратить в отношении него уголовное преследование.

Государственный обвинитель не возражала против заявленного ходатайства.

Выслушав мнения сторон, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное 199.2 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

Подсудимый Сурчин М.Н. ранее не судим, перечислил в федеральный бюджет более 32 млн. рублей, что следует из представленных стороной защиты платежных ордеров, чеков ДД.ММ.ГГГГ

Поскольку условия прекращения уголовного дела на основании ст. 28.1 УПК РФ, в случаях предусмотренных ст. 76.1 ч. 2 УК РФ соблюдены, заявленное ходатайство защитника о прекращении уголовного дела по данному основанию подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 28.1, 256 УПК РФ ст. 76.1 ч. 2 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Сурчина М.Н., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ по основаниям, предусмотренным ст. 28.1 УПК РФ, ст. 76.1 ч. 2 УК РФ.

Мера пресечения не избиралась.

Вещественные доказательства: документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисе ОАО <данные изъяты> возвратить по принадлежности в ОАО <данные изъяты>

Постановление может быть обжаловано в Тюменский областной суд через Ленинский районный суд г. Тюмени в течение 3 суток со дня его вынесения.

Судья                                Т.В. Храмцова