Приговор суда по ч. 2 ст. 199 УК РФ № 1-582/2020 | Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

КОПИЯ

Дело № 1-582/2020 78RS0002-01-2020-004000-75

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Санкт-Петербург               « 09 » июля 2020 года

Выборгский районный суд Санкт-Петербурга в составе председательствующего судьи Черкасского А.А.,

с участием: государственного обвинителя – помощника прокурора Выборгского района Санкт-Петербурга Андреевой О.А.,

представителя потерпевшего межрайонной инспекции ФНС России № 17 по Санкт-Петербургу – Петроченкова А.Н., представившего удостоверение № 189776,

обвиняемой Блиадзе М.М., её защитника – адвоката Гильмитдинова Л.А., представившего ордер № 4615 и удостоверение № А 1881669,

при секретаре Григорьевой Н.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, 17 ноября 1976 года рождения, уроженки Ленинграда, гражданки Российской Федерации, замужней, детей не имеющей, с высшим образованием, работающей экономистом в ООО «ВестСтройГрупп», зарегистрированной и проживающей в Санкт-Петербурге по адресу: <адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

БЛИАДЗЕ М.М. обвиняется в совершении уклонения от уплаты налогов с организации, то есть уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере, а именно в том что:

Она, БЛИАДЗЕ М.М., осуществляя в период с 01.01.2015 по 28.03.2017 фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью закрытого акционерного общества «Ювенал» (ИНН 7802090330) (далее по тексту – ЗАО «Ювенал»):

- зарегистрированного по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Лесной, д. 65, корп. 1, фактически расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Бутлерова, д. 42, литера «А»,

- состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 17 по городу Санкт-Петербургу (далее по тексту - МИ ФНС России № 17 по Санкт-Петербургу), расположенной по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13,

- являющегося в соответствии со ст.ст 143 и 246 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) и налога на прибыль организаций,

- генеральным директором которого в период с 01.01.2015 по 13.04.2016 являлся Петряков А.В., а затем с 14.04.2016 по 03.04.2017 Алтунян Р.С.,

- основным акционером которого являлось ЗАО «Пилон» (ИНН 7813109127) – 96% акций, а вторым акционером являлся отец Блиадзе М.М. – Блиадзе М.Д., при том, что последний также являлся единственным акционером ЗАО «Пилон»,

то есть выполняя фактически функции единоличного исполнительного органа ЗАО «Ювенал», в том числе посредством дачи работникам Общества указаний и распоряжений, обязательных для исполнения ими в силу ее (Блиадзе М.М.) личного авторитета и восприятия последней работниками как представителя собственника ЗАО «Ювенал» – Блиадзе М.Д., сформировавшегося вследствие наличия близких родственных отношений с последним,

достоверно зная, что ЗАО «Ювенал» в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации и ст. 23 НК РФ обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы,

действуя умышленно, с целью уклонения ЗАО «Ювенал» от уплаты налогов с организации в крупном размере путем включения в налоговые декларации Общества заведомо ложных сведений, уменьшения, таким образом, налоговой нагрузки ЗАО «Ювенал»,

и последующего получения вследствие совершения данных незаконных действий своего личного дохода посредством выведения из легального официального оборота неучтенных денежных средств в наличной форме,

то есть действуя в личных интересах, из корыстной заинтересованности,

находясь на территории г. Санкт-Петербурга, с целью создания перед органами Федеральной налоговой службы Российской Федерации и работниками ЗАО «Ювенал», не осведомленными о совершаемом преступлении и ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, видимости осуществления ЗАО «Ювенал» реальной финансово-хозяйственной деятельности, несения расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, и обоснованности применения налоговых вычетов по НДС,

не позднее 23.10.2015 приняла решение об использовании в совершении данного преступления приисканных ею для этого ранее ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311), ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359) и ООО «Вектор» (ИНН 7802520222), за счет создания фиктивного документооборота с которыми ЗАО «Ювенал» необоснованно получит возможность применения налоговых вычетов по НДС, а также уменьшит налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, и, следовательно, необоснованно уменьшит суммы подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации налогов.

Реализуя вышеуказанный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере, она (Блиадзе М.М.), находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя умышленно,

в период с 01.07.2015 по 28.03.2017, с целью включения в налоговые декларации ЗАО «Ювенал» заведомо ложных сведений, уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, и создания видимости осуществления ЗАО «Ювенал» реальной финансово-хозяйственной деятельности,

из неустановленных следствием источников приискала заведомо подложные договоры субподряда № 25/15 от 27.07.2015, № 26-1/15 от 28.08.2015, якобы заключенные ЗАО «Ювенал» с ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311),

договоры субподряда № 30/15/1 от 30.09.2015, № 08-1/16 от 01.03.2016, № 02/16 от 11.01.2016 с дополнительными соглашениями, якобы заключенные ЗАО «Ювенал» с ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

договоры субподряда № 14-1/16 от 29.04.2016 с дополнительными соглашениями, № 15-2/16 от 01.05.2016 с дополнительными соглашениями и № 17-1/16 от 31.05.2016, якобы заключенные ЗАО «Ювенал» с ООО «Вектор» (ИНН 7802520222),

а также первичную бухгалтерскую документацию, формально подтверждающую выполнение ООО «1ая Нерудная компания», ООО «1-я Нерудная компания» и ООО «Вектор» в вышеуказанный период времени работ для ЗАО «Ювенал» по вышеуказанным договорам на общую сумму 51 869 985,61 рублей,

после чего умышленно организовала последовательное представление вышеуказанных подложных документов сотрудникам бухгалтерии ЗАО «Ювенал», не осведомленным о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле и совершаемом преступлении, для включения сведений об указанных заведомо для нее фиктивных хозяйственных операциях в регистры бухгалтерского учета и налоговые декларации ЗАО «Ювенал» по НДС за 3-4 кварталы 2015 года и 1-3 кварталы 2016 года, а также в налоговые декларации ЗАО «Ювенал» по налогу на прибыль организаций за 2015 и 2016 годы.

Затем, в вышеуказанный период времени (с 01.07.2015 по 28.03.2017) сотрудники бухгалтерии ЗАО «Ювенал», не осведомленные о совершаемом преступлении и ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, введенные действиями последней в заблуждение относительно реальности вышеуказанных финансово-хозяйственных операций между ООО «1ая Нерудная компания», ООО «1-я Нерудная компания» и ООО «Вектор», с одной стороны, и ЗАО «Ювенал», с другой стороны, сведения о которых в результате совершения ею (Блиадзе М.М.) умышленных незаконных действий были отражены в регистрах бухгалтерского учета ЗАО «Ювенал», находясь на территории г. Санкт-Петербурга, последовательно включали в налоговые декларации ЗАО «Ювенал» по НДС за 3-4 кварталы 2015 года и 1-3 кварталы 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 8 893 784 рубля, а также в налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за налоговые периоды 2015 года и 2016 года заведомо ложные сведения о наличии у ЗАО «Ювенал» расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по данному виду налога на сумму 51 869 985,61рублей, а именно:

- в период с 01.10.2015 по 23.10.2015 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 3 квартал 2015 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 370 541 рубль по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311),

после чего 23.10.2015 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Петрякова А.В., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.10.2015 по 25.12.2015, не был уплачен НДС за налоговый период 3 квартала 2015 года в размере 370 541 рубль,

а также в период с 23.10.2015 по 11.12.2015 включили в уточненную налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 3 квартал 2015 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 370 541 рубль по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1ая Нерудная компания»,

после чего 11.12.2015 представили данную уточненную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Петрякова А.В., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.10.2015 по 25.12.2015, не был уплачен НДС за налоговый период 3 квартала 2015 года в размере 370 541 рубль;

- в период с 01.01.2016 по 25.01.2016 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 4 квартал 2015 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 3 233 195 рублей по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311) и ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

после чего 25.01.2016 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Петрякова А.В., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.01.2016 по 25.03.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 4 квартала 2015 года в размере 3 233 195 рублей,

а также в период с 25.01.2016 по 25.03.2016 включили в уточненную налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 4 квартал 2015 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 3 233 195 рублей по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1ая Нерудная компания» и ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

после чего 25.03.2016 представили данную уточненную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Петрякова А.В., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.01.2016 по 25.03.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 4 квартала 2015 года в размере 3 233 195 рублей;

- в период с 01.01.2016 по 25.03.2016 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2015 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о расходах данного Общества, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, якобы понесенных ЗАО «Ювенал» в данном налоговом периоде по вышеуказанным заведомо для нее (Блиадзе М.М.) фиктивным взаимоотношениям с ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311) и ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

после чего 25.03.2016 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Петрякова А.В., не осведомленного о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 252, 274, 286, 287, 289 и 313 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок для уплаты налога на прибыль организаций, то есть не позднее 28.03.2016, не был уплачен налог на прибыль организаций за налоговый период 2015 года в размере 6 622 039 рублей;

- в период с 01.05.2016 по 11.05.2016 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 1 квартал 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 2 010 508 рублей по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

после чего 11.05.2016 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Алтуняна Р.С., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.04.2016 по 25.06.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 1 квартала 2016 года в размере 2 010 508 рублей;

- в период с 01.07.2016 по 25.07.2016 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 2 квартал 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 1 219 216 рублей по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359),

после чего 25.07.2016 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Алтуняна Р.С., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.07.2016 по 25.09.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 2 квартала 2016 года в размере 1 219 216 рублей,

а также в период с 25.07.2016 по 17.08.2016 включили в уточненную налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 2 квартал 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 1 219 216 рублей по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1-я Нерудная компания»,

после чего 17.08.2016 представили данную уточненную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Алтуняна Р.С., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.07.2016 по 25.09.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 2 квартала 2016 года в размере 1 219 216 рублей;

- в период с 01.10.2016 по 25.10.2016 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по НДС за 3 квартал 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о наличии у данного Общества права на применение предусмотренных ст.ст. 171 и 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС в сумме 2 060 324 рубля по вышеуказанным заведомо фиктивным взаимоотношениям с ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359) и ООО «Вектор» (ИНН 7802520222),

после чего 25.10.2016 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Алтуняна Р.С., не осведомленного о ее (Блиадзе М.М.) преступном умысле, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 153, 166, 171, 172, 173 и 174 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок, а именно в период с 25.10.2016 по 25.12.2016, не был уплачен НДС за налоговый период 3 квартала 2016 года в размере 2 060 324 рубля;

- в период с 01.01.2017 по 28.03.2017 включили в налоговую декларацию ЗАО «Ювенал» по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2016 года заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о расходах данного Общества, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, якобы понесенных ЗАО «Ювенал» в данном налоговом периоде по вышеуказанным заведомо для нее (Блиадзе М.М.) фиктивным взаимоотношениям с ООО «1-я Нерудная компания» (ИНН 7804194359) и ООО «Вектор» (ИНН 7802520222),

после чего 28.03.2017 представили данную налоговую декларацию за электронной подписью генерального директора ЗАО «Ювенал» - Алтуняна Р.С., не осведомленного о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № 17 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Пархоменко, д. 13, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение ст.ст. 252, 274, 286, 287, 289 и 313 НК РФ, в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок для уплаты налога на прибыль организаций, то есть не позднее 28.03.2017, не был уплачен налог на прибыль организаций за налоговый период 2016 года в размере 3 751 958 рублей.

В результате совершения ею (Блиадзе М.М.) вышеуказанных умышленных незаконных действий по реализации единого продолжаемого преступного умысла, направленного на уклонение ЗАО «Ювенал» от уплаты налогов с организации в крупном размере, ею (Блиадзе М.М.) в налоговые декларации ЗАО «Ювенал» по налогу на добавленную стоимость за налоговые периоды 3-4 кварталов 2015 года, 1-3 кварталов 2016 года и по налогу на прибыль организаций за налоговые периоды 2015-2016 года были включены вышеуказанные заведомо для нее (Блиадзе М.М.) ложные сведения о якобы понесенных данным Обществом расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, и о применении налоговых вычетов по НДС, в результате чего ЗАО «Ювенал», в нарушение вышеуказанных положений глав 21 и 25 НК РФ, в период с 01.07.2015 по 28.03.2017 в бюджетную систему Российской Федерации не были уплачены налоги в общей сумме 19 267 781 рубль, что является крупным размером.

16 марта 2020 года БЛИАДЗЕ М.М. было предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов с организации, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ).

31 марта 2020 года заместителем прокурора Выборгского района Санкт-Петербурга было утверждено обвинительное заключение, содержащее формулировку предъявленного обвинения с указанием п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, предусматривающих ответственность за данное преступление, а 27 апреля 2020 года уголовное дело поступило в суд.

В судебном заседании государственным обвинителем на основании ч. 8 ст. 246 УПК РФ обвинение БЛИАДЗЕ М.М. было изменено в сторону смягчения путем переквалификации деяния на ч. 1 ст. 199 УК РФ.

После чего, защитником обвиняемой заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении БЛИАДЗЕ М.М. в соответствии со ст. 78 УК РФ ввиду истечения срока давности уголовного преследования, в связи с изменениями, внесенными в пункт 1 Примечаний к статье 199 УК РФ Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации».

Обсудив заявленное ходатайство, выслушав мнение обвиняемой, которая после разъяснения ей последствий прекращения дела в связи с истечением сроков давности не возражала против прекращения дела, а также выслушав мнение государственного обвинителя и представителя потерпевшего, которые полагали возможным прекратить уголовное дело, суд приходит к выводу о том, что ходатайство защитника законно, обоснованно и подлежит удовлетворению. При этом суд исходит из следующего.

Преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в совершении которого БЛИАДЗЕ М.М. органами предварительного следствия было предъявлено обвинение, отнесено законом к категории тяжких, при наличии квалифицирующего признака совершения деяния в особо крупном размере. Крупный и особо крупный размеры, в том числе сумм налогов, уклонение от уплаты которых является основанием для привлечения к уголовной ответственности за указанные деяния, установлены пунктом 1 примечаний к ст. 199 УК РФ.

Согласно пункту 4 статьи 1 Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» крупным размером в статье 199 УК РФ признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

В соответствии с ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу.

Учитывая, что, согласно обвинению, в результате действий БЛИАДЗЕ М.М., совершенных в период с 1 июля 2015 года по 28 марта 2017 года, в бюджетную систему Российской Федерации не были уплачены налоги в общей сумме 19 267 781 рубль, суд приходит к выводу о том, что изменение государственным обвинителем обвинения в сторону смягчения должным образом мотивировано, так как ответственность за указанные деяния предусмотрена ч. 1 ст. 199 УК РФ, поскольку они совершены в крупном размере.

При этом судом принимается во внимание как уменьшение новым уголовным законом сумм налогов, уклонение от уплаты которых является основанием для привлечения к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ, так и исключение условия о том, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов должна превышать 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ отнесено законом к категории небольшой тяжести.

С точки зрения органа предварительного следствия преступление было совершено БЛИАДЗЕ М.М. с 1 июля 2015 года по 28 марта 2017 года, следовательно, уголовное дело в отношении нее подлежит прекращению, поскольку срок давности привлечения к уголовной ответственности, установленный п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, на момент рассмотрения уголовного дела судом истек. При этом суд учитывает, что по смыслу закона моментом окончания преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ, следует считать фактическую неуплату налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Решая в соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 239 УПК РФ вопрос об отмене наложения ареста на имущество обвиняемой, суд принимает во внимание, что действие указанной меры процессуального принуждения, применяемой для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, указанного в ч. 1 ст. 104.1 УК РФ, не может быть сохранено при прекращении уголовного дела и уголовного преследования по основанию, указанному в ст. 78 УК РФ.

По смыслу положений ч. 2 ст. 306 УПК РФ при вынесении постановления о прекращении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения.

Вместе с тем, судом учитывается, что в ходе предварительного расследования гражданский иск был заявлен ЗАО «Ювенал» в интересах Российской Федерации, а указанное акционерное общество было признано гражданским истцом, без учета положений закона о том, что гражданский иск по делам о налоговых преступлениях может быть предъявлен прокурором в соответствии с ч. 3 ст. 44 УПК РФ или налоговым органом.

При разрешении судьбы вещественных доказательств суд руководствуется требованиями ст.ст. 81, 82 УПК РФ, учитывая значение вещественных доказательств для уголовного дела, их свойства и принадлежность.

Согласно материалам уголовного дела денежные средства в размере 2 000 000 рублей и в размере 2 500 000 рублей, которые хранятся на лицевом счете ГСУ СК РФ по Санкт-Петербургу, были приобщены к уголовному делу, в связи с наличием оснований полагать, что они получены в результате совершения преступления (т. 12, л.д. 15, 16, 17, 18). Сведений о выделении в отдельное производство уголовных дел, связанных с указанными денежными средствами, в материалах настоящего уголовного дела не имеется.

Ввиду прекращения уголовного дела указанные денежные средства подлежат возвращению лицам, в жилищах которых они были изъяты (т. 6, л.д. 12-19; т. 5, л.д. 247-253), в том числе с учетом положений ст. 104.1 УК РФ, применяемых только на основании обвинительного приговора суда.

Мобильные телефоны марки «Айфон 6 Эс Плюс» (Iphone 6S +) и марки «Айфон 7 Плюс» (Iphone 7 Plus), хранящиеся при уголовном деле, также подлежат возвращению лицам, в жилищах которых они были изъяты (т. 6, л.д. 12-19; 42-48).

На основании изложенного, руководствуясь ст. 239, п. 1 ст. 254, ст. 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении БЛИАДЗЕ Марины Мевлудиевны, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, прекратить на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения БЛИАДЗЕ М.М. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении постановления суда в законную силу.

Арест, наложенный на имущество БЛИАДЗЕ Марины Мевлудиевны:

- квартиру, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Тверская, д. 10, лит. А, кв. 2, площадью 278,6 кв.м. (кадастровый номер № 78:31:0001204:1104);

2) нежилое помещение, расположенное по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Политехническая, д. 17, корп. 3, лит. А, пом. 23Н (кадастровый номер № 78:10:0005205:4423);

3) нежилое помещение, расположенное по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Тверская, д. 1, лит. А, пом. 4Н (общая долевая собственность 2/75, кадастровый номер № 78:10:0005205:4423), - отменить по вступлении постановления в законную силу.

На основании ч. 2 ст. 306 УПК РФ гражданский иск ЗАО «Ювенал» к БЛИАДЗЕ М.М. о возмещении имущественного ущерба оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства:

1) СД-Р компакт-диск марки «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № N119UK16D8183760D1, а также на котором имеется надпись чернилами черного цвета: «МИФНС России № 17 по СПб ДСП № 1703 14.02.19»;

2) - книгу покупок ЗАО «Ювенал» на 1 листе за период с 01.01.2015 по 31.12.2018, где продавцом является ООО «1ая Нерудная компания» (ИНН 7841468311), а покупателем ЗАО «Ювенал», стоимость покупок, включая НДС – 16 779 102,45 рубля, НДС – 2 559 524,10 рубля;

- книгу покупок ЗАО «Ювенал» на 1 листе за период с 01.01.2015 по 31.12.2018, где продавцом является ООО «Вектор» (ИНН 7802520222), а покупателем ЗАО «Ювенал», стоимость покупок, включая НДС – 6 000 000 рублей, НДС – 915 254,23 рубля;

- карточку счета 60.01 ЗАО «Ювенал» на 1 листе, за период с января 2015 года по декабрь 2018 года, контрагент – ООО «1ая Нерудная компания». Обороты за период – 14 350 000 рублей;

- карточку счета 60.01 ЗАО «Ювенал» на 2 листах, за период с января 2015 года по декабрь 2018 года, контрагент – ООО «Автолайнсистем». Обороты за период – 12 297 024 рубля;

- карточку счета 60.01 ЗАО «Ювенал» на 4 листах, за период с января 2015 года по декабрь 2018 года, контрагент – ООО «Вектор». Обороты за период – 6 000 000 рублей;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01 ЗАО «Ювенал» на 3 листах, за период 2015 года. Среди субконто по контрагентам имеются ООО «1-я Нерудная компания» (оборот – 24 720 032,95 рубля), ООО «1ая Нерудная компания» (оборот – 14 350 000 рублей), ООО «Автолайнсистем» (оборот – 12 297 024 рубля);

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01 ЗАО «Ювенал» на 5 листах, за период 2016 года. Среди субконто по контрагентам имеются ООО «1-я Нерудная компания» (оборот – 16 136 550,05 рублей) и ООО «Вектор» (оборот – 6 000 000 рублей);

- книгу продаж ЗАО «Ювенал» на 5 листах за период с 01.01.2018 по 31.12.2018, всего продаж на сумму 822 061 097,74 рублей, включая НДС;

- книга покупок ЗАО «Ювенал» на 64 листах за период с 01.01.2018 по 31.12.2018, всего покупок на сумму 808 110 123,19 рубля, включая НДС;

- 21 письмо на 31 листе (с приложением), где отправителем является ЗАО «Ювенал», содержащие финансовые поручения руководителям ряда организаций о перечислении денежных средств за поставленный товар и оказанные услуги ЗАО «Ювенал», на расчетные счета иных юридических лиц;

- счет-фактуру № 15/140 от 30.09.2015 на 2 429 102,45 рубля, в том числе НДС в размере 370 541,05 рубль;

- счет-фактуру № 15/145 от 30.11.2015 на 14 350 000 рублей, в том числе НДС в размере 2 188 983,05 рубля;

- счет-фактуру № 64 от 30.12.2015 на 24 720 032,95 рубля, в том числе НДС в размере 3 770 852,48 рубля;

- счет-фактуру № 6 от 29.01.2016 на 4 234 594,02 рубля, в том числе НДС в размере 645 955,02 рублей;

- счет-фактуру № 14 от 31.03.2016 на 1 037 788,76 рублей, в том числе НДС в размере 158 306,76 рублей;

- счет-фактуру № 14/2 от 30.05.2016 на 6 738 302,68 рубля, в том числе НДС в размере 1 027 876,68 рублей;

- счет-фактуру № 15/5 от 31.05.2016 на 1 405 609,40 рублей, в том числе НДС в размере 214 414,99 рублей;

- счет-фактуру № 13 от 31.03.2016 на 2 720 255,19 рублей, в том числе НДС в размере 414 954,18 рубля;

- счет-фактуру № 55/6 от 31.05.2016 на 1 914 974,10 рубля, в том числе НДС в размере 292 114,69 рублей;

- счет-фактуру № 62/3 от 01.07.2016 на 906 845,34 рублей, в том числе НДС в размере 138 332,34 рубля;

- счет-фактуру № 63/6 от 31.07.2016 на 547 875,18 рублей, в том числе НДС в размере 83 574,18 рубля;

- счет-фактуру № 102/2 от 31.08.2016 на 637 343,04 рубля, в том числе НДС в размере 97 221,82 рубль;

- счет-фактура № 55/5 от 31.05.2016 на 910 291,22 рубль, в том числе НДС в размере 138 857,98 рублей;

- счет-фактуру № 62/2 от 01.07.2016 на 587 908,92 рублей, в том числе НДС в размере 89 681,02 рубль;

- счет-фактуру № 62/4 от 01.07.2016 на 494 762,20 рубля, в том числе НДС в размере 75 472,20 рубля;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 30.05.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.4 от 30.05.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.1 от 30.05.2016 на 5 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.2 от 30.05.2016 на 5 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.3 от 30.05.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.5 от 30.05.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.6 от 30.05.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3.7 от 30.05.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2 от 30.12.2015 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.12.2015 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.12.2015 на 2 листах, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.7 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.6 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.5 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.4 от 29.01.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.3 от 29.01.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.2 от 29.01.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.1 от 29.01.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 31.03.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 3 от 31.03.2016 на 3 листах, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.03.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- сводку затрат к акту выполненных работ № 1 за период с 01.03.2016 по 31.03.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1.2 от 31.03.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1.1 от 31.03.2016 на 6 листах, суб-подрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 31.05.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 4 от 31.05.2016 на 3 листах, субподрядчик – ООО «1-я Нерудная Компания»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.11.2015 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.11.2015 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.09.2015 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/1 от 30.09.2015 на 5 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/2 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/3 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/4 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/5 от 30.09.2015 на 7 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.09.2015 на 1 листе, субподрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/1 от 30.09.2015 на 5 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/2 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/3 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/4 от 30.09.2015 на 8 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- акт о приемке выполненных работ № 1/5 от 30.09.2015 на 7 листах, суб-подрядчик – ООО «1ая Нерудная Компания»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 31.08.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 4 от 31.08.2016 на 3 листах, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 31.07.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 3 от 31.07.2016 на 5 листах, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.4 от 30.06.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор» (без подписей);

- акт о приемке выполненных работ № 2.3 от 30.06.2016 на 4 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор» (без подписей);

- акт о приемке выполненных работ № 2.2 от 30.06.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор» (без подписей);

- акт о приемке выполненных работ № 2.1 от 30.06.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор» (без подписей);

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 30.06.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2 от 30.06.2016 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 01.07.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2 от 01.07.2016 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 30.06.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- сводка затрат к акту выполненных работ № 2 за период с 01.06.2016 по 30.06.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.4 от 30.06.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.3 от 30.06.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.2 от 30.06.2016 на 3 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 2.1 от 30.06.2016 на 2 листах, суб-подрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.06.2016 на 3 листах, субподрядчик – ООО «Вектор» (без подписей);

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.06.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.06.2016 на 2 листах, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.05.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.05.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.05.2016 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «Вектор»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31.05.2016 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 31.05.2016 на 5 листах, субподрядчик – ООО «Вектор»;

- справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.09.2014 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Автолайнсистем»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 30.09.2014 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «Автолайнсистем»;

- акт № 535 от 30.09.2014 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Автолайнси-стем»;

- справку о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 23.07.2014 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Автолайнсистем»;

- акт о приемке выполненных работ № 1 от 23.07.2014 на 1 листе, субпод-рядчик – ООО «Автолайнсистем»;

- акт от 23.07.2014 на 1 листе, субподрядчик – ООО «Автолайнсистем»;

3) Флэш-карту «Дата Трэвэлер Кингстон 4ГБ» (Data Traveler Kingston 4 GB), серийный номер № СН 101007, в корпусе бело-фиолетового цвета;

4) Компакт-диск имеющий наклейку белого цвета, на которой имеется надпись чернилами черного цвета «МИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу 18.06.2019 ДСП № 2/3445, а также на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № LH3150WI19053684D5;

5) СД-Р компакт-диск «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № LH3155WK21024817D1;

6) СД-Р компакт-диск «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № N121WJ09D8193012B1;

7) СД-Р компакт-диск «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № N121WJ09D8193622C1;

8) СД-Р компакт-диск «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № N123VK30D8193905A2;

9) Флеш-карту в корпусе черного цвета марки «Трансэнд 8 ГБ» (Transcend 8 GB), серийный № А818538318, на которой содержится 1С бухгалтерия ЗАО «Ювенал» (ИНН 7802090330);

10) Флеш-карту в корпусе черного цвета марки «Трансэнд 8 ГБ» (Transcend 8 GB), серийный № F27702 4121/ЭD33193, на которой содержится 1С бухгалтерия ЗАО «Ювенал» (ИНН 7802090330);

11) Сопроводительное письмо от 14.10.2019 исх. № 03-12/063799, с приложением СД-Р компакт-диска «Вербатим» (Verbatim), объемом 700 МБ (МВ), на внутреннем радиусе которого имеется серийный номер № N121VH01D8045307B1;

12) Копию решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 03/09/87653944 от 24.09.2018, в отношении ЗАО «Ювенал» (ИНН 7802090330) и справка о суммах не уплаченных налогов налогоплательщиком - ЗАО «Ювенал» (ИНН 7802090330), по состоянию на 05.02.2019 года, хранящиеся при уголовном деле, - оставить при уголовном деле.

По вступлении постановления суда в законную силу вещественные доказательства:

1) Мобильный телефон марки «Айфон 6 Эс Плюс» (Iphone 6S +). ИМЕЙ №:353286078927413, с сим-картой мобильного оператора ПАО «Мегафон» - вернуть Пантелееву Станиславу Васильевичу, 10 сентября 1978 года рождения, уроженцу Санкт-Петербурга;

2) Мобильный телефон марки «Айфон 7 Плюс» (Iphone 7 Plus) в корпусе черного цвета, ИМЕЙ (Imei) №: 359173074611940, серийный номер № F2LSL6P2HF42 – вернуть Бойко Александру Игоревичу, 13 марта 1984 года рождения, уроженцу Ленинграда;

3) Денежные средства в сумме 2 000 000 рублей, которые хранятся на лицевом счете ГСУ СК РФ по Санкт-Петербургу, - вернуть Фуртаку Алексею Владимировичу, 15 марта 1983 года рождения, уроженцу гор. Нижний Тагил Свердловской области (паспорт гражданина РФ 40 17 739122);

4) Денежные средства в сумме 2 500 000 рублей, которые хранятся на лицевом счете ГСУ СК РФ по Санкт-Петербургу, – вернуть Бойко Александру Игоревичу, 13 марта 1984 года рождения, уроженцу Ленинграда (паспорт гражданина РФ 40 05 045330).

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Санкт-Петербургского городского суда в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья: / подпись / А.А. Черкасский

«Копия верна»

Судья

Выборгского районного суда

    Санкт-Петербурга А.А. Черкасский