Приговор суда по ч. 2 ст. 194 УК РФ № 1-385/2020 | Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Дело № 1-385/2020

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург 11 июня 2020 года

Кировский районный суд г. Санкт-Петербурга в составе

председательствующего судьи Андрианова В.М.

с участием помощника Санкт-Петербургского транспортного прокурора Задубняк Е.А.

старшего дознавателя отдела дознания Балтийской таможни Чернеца Н.А.

подозреваемого Воробьева А.Л.

защитника – адвоката Николаева Д.Ю. (удостоверение №2139, ордер 758051)

при помощнике судьи Саровой М.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Кировского районного суда г. Санкт-Петербурга уголовное дело с ходатайством старшего дознавателя отдела дознания Балтийской таможни Чернец Н.А. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Воробьева Александра Львовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца гор. Сумгаит Азербайджанской ССР, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего в ООО «Завод «Невский фильтр №1» заместителем генерального директора, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу<адрес>

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органом дознания Воробьев А.Л. подозревается в уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, совершенном при следующих обстоятельствах.

Воробьев А.Л., находясь на территории Калининградской области, 17.06.2008 приобрел у ООО «Аквадрайв» (ИНН 3904052463, Г. Калининград, пр. Мира, д.118, оф. 8) на основании договора розничной купли- продажи № в собственность моторную яхту «Patrizia», модель «Princess-65», 2004 года выпуска, серийный номер № с двумя дизельными двигателями марки «№После подписания сторонами по договору акта приемки-сдачи и отгрузки товара, прошедшего таможенную очистку в режиме льгот особой экономической зоны <адрес> со склада временного хранения <адрес>, производился окончательный расчет товара, таким образом, Воробьев А.Л. был осведомлен в соответствии с условиями договора о помещении товара в соответствии с данной таможенной процедурой и о режиме льгот особой экономической зоны. 17.07.2008 ООО «Аквадрайв» была подана грузовая таможенная декларация № в Калининградскую областную таможню с целью помещения указанного товара (моторной яхты), заявленный код в соответствии с ТН ВЭД- 8903 99 990 0, сумма условно начисленной пошлины и налога на добавленную стоимость составляла 11 241 462, 29 рублей, в соответствии с таможенной процедурой свободная таможенная зона. Согласно ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.07.2005 № 116-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» особая экономическая зона - часть территории РФ, которая определяется Правительством РФ и на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности, а также может применяться таможенная процедура свободной таможенной зоны. С 23.07.2008 моторная яхта «Patrizia», модель «Princess-65», 2004 года выпуска, серийный номер №, с двумя дизельными двигателями марки «MAN D2840» была зарегистрирована в реестре маломерных судов ФКУ «Центр ГИМС МЧС России по Калининградской области» за собственником Воробьевым А.Л., государственный регистрационный номер яхты - Р06-29ЖК. 24.07.2008 Воробьеву А.Л. был выдан судовой билет серии «Г» № и г. Пионерский Калининградской области был местом постоянного базирования яхты, которой после ввоза на территорию Калининградской области распоряжался и пользовался собственник Воробьев А.Л. 26.04.2017 Воробьев А.Л., действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознанно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных таможенных платежей в размере 7 228 085,61 руб., заведомо зная, что для вывоза с территории особой экономической зоны Калининградской области на остальную территорию РФ, иностранного товара, помещенного под таможенную процедуру свободная таможенная территория, действие данной таможенной процедуры должно быть завершено путем помещения такого товара под таможенную процедуру выпуск для внутреннего потребления с уплатой ввозных таможенных пошлин, налогов, вывез с территории особой экономической зоны Калининградской области моторную яхту «Patrizia», при этом она при ввозе на остальную часть территории РФ под какую-либо таможенную процедуру не помещалась, таможенные пошлины, налоги в отношении указанной яхты не уплачивались. Продолжая реализовывать свой преступный умысел Воробьев А.Л. 26.04.2017, находясь в Санкт-Петербурге, в соответствии с договором купли-продажи маломерного судна, продал моторную яхту «Patrizia» гражданину РФ Азизову Д.Г., достоверно зная, что согласно п.п. 1 - 3 ст. 81 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает как при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС, так и при вывозе товаров ЕАЭС с таможенной территории ЕАЭС. После чего, на основании заявления Азизова Д.Г от 04.05.2017 указанная яхта была зарегистрирована в ФКУ «Центр ГИМС МЧС РФ по г. Санкт-Петербургу». Согласно ч. 5 ст. 13 Федерального закона № 16-ФЗ при завершении действия таможенной процедуры «свободная таможенная зона» декларантом товаров выступает юридическое лицо, которое являлось декларантом товаров при таможенном декларировании товаров в соответствии с таможенной процедурой свободная таможенная зона, либо иное лицо, указанное в подпункте 1 или абзаце 5 подпункта 2 статьи 186 ТК ТС в 2017 году. В соответствии с письмом Калининградской областной таможни в соответствии с ч. 4 и ч. 5 ст. 9 Федерального закона № 16-ФЗ и ч. 2 ст. 12.1 ФЗ № 16-ФЗ в отношении товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной экономической зоны, применяемую в особой экономической зоне в Калининградской области, допускается передача прав владения, пользования (или) распоряжения, в том числе розничная продажа указанных товаров только на территории особой экономической зоны в Калининградской области. Для вывоза с территории особой экономической зоны в Калининградской области на остальную территорию РФ иностранного товара, помещенного под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, действие данной процедуры должно быть завершено путем помещения такого товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления с уплатой ввозных таможенных пошлин, налогов. Согласно пп. 1 - 3 ст. 81 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает как при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС, так и при вывозе товаров ЕАЭС с таможенной территории ЕАЭС. Такая обязанность возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза - также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза. Согласно ч. 5 ст. 13 Федерального закона № 16-ФЗ при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны декларантом товаров выступает юридическое лицо, которое являлось декларантом товаров при таможенном декларировании товаров в соответствии с данной таможенной процедурой, либо иное лицо, указанное в подпункте 1 или абзаце 5 подпункта 2 статьи 186 ТК ТС в 2017 году. Согласно соглашению между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010 «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском» яхты и прочие плавучие средства для отдыха и спорта, гребневые лодки и каноэ, классифицируемые группой 89 ТН ВЭД, могут ввозиться физическими лицами в качестве товаров для личного пользования. Согласно п.1 и п.2 ст. 360 ТК ТС (действовавшего до 31.12.2017) таможенные пошлины, налоги в отношении товаров для личного пользования уплачиваются физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин и налогов или в виде совокупного таможенного платежа, в письменной форме на основании таможенного приходного ордера. В силу ст. 200 ТК ТС условно выпущенные товары, по которым предоставлены льготы по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, сопряженные с ограничениями по пользованию и (или) распоряжению, могут использоваться только в целях, соответствующих условиям предоставления льгот. Они имеют статус иностранных товаров и находятся под таможенным контролем. Статус товаров Таможенного союза они приобретают после прекращения обязанности по уплате причитающихся сумм ввозных таможенных пошлин, налогов. Согласно Приложению 5 к Соглашению в отношении водных судов взимаются таможенные пошлины и налоги в виде совокупного таможенного платежа (сборы за таможенное оформление, пошлина и НДС). 26.04.2017 года обязанность по соблюдению условий и ограничений по пользованию и (или) распоряжению товаром -моторная яхта «Patrizia», модель «Princess-65», серийный номер № в соответствии с таможенной процедурой свободной таможенной зоны возлагалась на лиц, обладающих правом владения, пользования и (или) распоряжения указанным товаром. Согласно заключению эксперта №001-07860-19 от 10.12.2019 рыночная стоимость указанной моторной яхты на 26.04.2017 составляла 27 474 824,00 руб. Согласно заключению специалиста отдела контроля таможенной стоимости от 17.03.2020 таможенная стоимость указанной моторной яхты составляет 20 246 738,39 руб. Согласно заключению специалиста отдела таможенных платежей от 18.03.2020 сумма таможенных платежей, подлежащих уплате за указанную моторную яхту, составляет 7 228 085,61 руб. Таким образом, Воробьев А.Л., из корыстных побуждений в целях извлечения экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей, а так же личной заинтересованности организовал и осуществил 26.04.2017 года перемещение моторной яхты «Patrizia», модель «Princess-65», 2004 года выпуска, серийный номер №, с двумя дизельными двигателями марки «№ с территории свободной экономической зоны Калининградской области на остальную территорию, тем самым нарушил условия таможенной процедуры, при этом не уплатил таможенные пошлины и платежи, необходимые для уплаты при завершении процедуры свободной экономической зоны Калининградской области и помещения товара под таможенную процедуру выпуск для внутреннего потребления, тем самым уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в сумме 7 228 085,61 руб., что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ является особо крупным размером.

Указанное подозрение обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Старший дознаватель отдела дознания Балтийской таможни Чернец Н.А. с согласия прокурора обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении Воробьева А.Л. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав в обоснование заявленного ходатайства, что Воробьев А.Л. подозревается в совершении преступления средней тяжести, ранее к уголовной ответственности он не привлекался, и полностью загладил причиненный преступлением ущерб.

В судебном заседании старший дознаватель Чернец Н.А. поддержал заявленное ходатайство.

Помощник прокурора Задубняк Е.А. против удовлетворения ходатайства старшего дознавателя в отношении подозреваемого Воробьева А.Л. не возражала, полагала, что имеются все основания для прекращения уголовного дела и уголовного преследования и применения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый Воробьев А.Л. согласился с ходатайством старшего дознавателя, подтвердил его доводы, выразил свое согласие на прекращение уголовного дела, в связи с примирением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив, что впервые совершил преступление, причиненный ущерб возместил в полном объеме, в содеянном раскаивается.

Защитник - адвокат Николаев Д.Ю. поддержал позицию своего подзащитного.

Выслушав участников процесса, суд считает заявленное ходатайство подлежащим удовлетворению.

В соответствии со ст. 446.2 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, предусмотренных ст. 25.1 УПК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 3 ст. 15 УК РФ, деяние предусматривающее уголовную ответственность за преступление, в совершении которого подозревается Воробьев А.Л., относится к категории преступлений средней тяжести. Из представленных суду материалов следует, что Воробьев А.Л. загладил вред, причиненный преступлением, которое совершил впервые, уплатив таможенные платежи, принес извинения в адрес Балтийской таможни.

Принимая во внимание, что ходатайство старшего дознавателя является законным и обоснованным, судом не установлено нарушений требований уголовно-процессуального и уголовного закона при его возбуждении, Воробьев А.Л. ранее не судим, впервые совершил преступление, которое уголовным законом отнесено к категории преступлений средней тяжести, раскаялся в содеянном, в полном объеме загладил причиненный ущерб, а также с учетом сведений о его личности, указывающих, что он женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, трудоустроен, то есть имеет постоянный легальный источник дохода, учитывая мнение участников процесса, не возражавших против применения в отношении подозреваемого меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, суд считает возможным прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении подозреваемого Воробьева А.Л. в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150000 рублей.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает положения ст. 104.5 УК РФ, тяжесть совершенного преступления, а также имущественное положение Воробьева А.Л.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 446.2 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ

Ходатайство старшего дознавателя отдела дознания Балтийской таможни Чернеца Н.А. удовлетворить.

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Воробьева Александра Львовича, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ.

На основании ст. 76.2 УК РФ назначить Воробьеву Александру Львовичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150000 (ста пятидесяти тысяч) рублей, который он должен уплатить в срок до 30 августа 2020 года, при этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Сумма штрафа подлежит внесению или перечислению по следующим реквизитам: получатель Межрегиональное операционное Управление ФК (ФТС России), ИНН 7730176610, КПП 773001001, ОКТМО 45328000, банк получателя- Операционный департамент Банка России г. Москва 701, БИК 044501002, счет 40101810800000002901, КБК 15311603122010000140, (поле 107-код Балтийской таможни 10216000), назначение платежа (указывать в соответствии с правоустанавливающим документом).

Разъяснить Воробьеву А.Л., что в соответствии ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Меру процессуального принуждения Воробьеву А.Л. в виде обязательства о явке отменить.

Вещественные доказательства: 5 фотоизображений; копию доверенности от 26.04.2017; предложение по обслуживанию; регламент ежегодного технического обслуживания двигателей; счет №29 от 05.05.2009; коммерческое предложение №01-0505-09 от 05.05.2009; копию свидетельства о годности к плаванию морского прогулочного судна; договор о хранении лодки на период 2011-2012 гг.; договор о хранении лодки на период 2009-2010гг.; распечатку электронного письма от 08.03.2009; инвойс №900102 от 03.08.2009; договор аренды недвижимости №46.13 от 09.10.2013; акт приема-передачи имущества по договору №46.13 от 28.10.2013; акт приема-передачи имущества по договору №46.13 от 28.04.2014; копию судового билета Г №329987 от 24.07.2008; копию нотариальной записи от 01.11.2011- хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Санкт- Петербургский городской суд, через Кировский районный суд г. Санкт-Петербурга, в течение 10-суток, со дня вынесения.

Лицо, в отношении которого прекращено уголовное дело, вправе ходатайствовать в тот же срок о своем участии в суде апелляционной инстанции в случае принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, а также подавать на них свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно.

Председательствующий судья Андрианов В.М.