Постановление суда по ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ № 5-498/2017 | Незаконные организация и проведение азартных игр

                                                     Дело № 5-498/17

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

(

г. Казань, ул. Правосудия, д. 2                20 июня 2017 года

Судья Московского районного суда г. Казани Республики Татарстан Игонин Дмитрий Иванович,

с участием представителя общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» К.,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 4 статьи 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН №, КПП №, ОГРН № выдано 15.12.2011г., юридический адрес: <адрес>,

УСТАНОВИЛ:

На основании распоряжения заместителя начальника ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, проведена внеплановая документарная выездная проверка ООО «<данные изъяты>» на предмет выполнения лицензиатом лицензионных требований и условий, установленных пунктом 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах».

Согласно акту проверки № от ДД.ММ.ГГГГ установлено нарушение лицензионных требований и условий, установленных подпунктом «к» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № в части требований части 10 статьи 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 244-ФЗ.

ООО «<данные изъяты>» осуществляет свою деятельность на основании лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с требованиями части 10 статьи 6 Федерального закона № 244-ФЗ. В целях защиты прав и законных интересов участников азартных игр осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерской конторе допускается только при наличии у организатора азартных игр в букмекерской конторе банковской гарантии исполнения обязательств перед участниками азартных игр. Гарантом, предоставившим банковскую гарантию, может быть только банк. Срок действия банковской гарантии не может быть менее чем пять лет. Банковская гарантия продлевается или переоформляется в течение всего срока действия имеющейся у организатора азартных игр в букмекерской конторе лицензии на осуществление указанной деятельности и не может быть отозвана, в этих случаях банковская гарантия на соответствующий срок ее действия должна быть получена организатором азартных игр в букмекерской конторе на день, следующий после окончания срока действия договора о предоставлении банковской гарантии. Размер банковской гарантии определяется в соответствующем договоре и не может быть менее чем 500 миллионов рублей.

В ходе проведения внеплановой документарной проверки Инспекция истребовала у организации банковскую гарантию и договор с банком на оформление банковской гарантии.

В ходе проверки установлено, что ПАО «<данные изъяты>» ИНН 1653016914 были предоставлены ООО «<данные изъяты>» ИНН 7708752811 банковские гарантии согласно договора от ДД.ММ.ГГГГ для обеспечения обязательств Принципала по выплате выигрышей по букмекерским карточкам выдаваемым ООО «<данные изъяты>», перед Бенефициаром в соответствии с требованием, установленным подпунктом «к» в части, касающейся части 10 статьи 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

ДД.ММ.ГГГГ Центральным банком Российской Федерации в связи с неисполнением кредитной организацией ПАО «<данные изъяты>» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, значением всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», руководствуясь статьей 19, пункта 6 части первой и пунктами 1, 2 части второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и частью одиннадцатой статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) была отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ представило банковскую гарантию № выданную ДД.ММ.ГГГГ АО Коммерческий банк «<данные изъяты>» ИНН № по которой АО Коммерческий банк «Росэнергобанк» обязуется выплатить любую сумму, не превышающую 500 000 000 (пятьсот миллионов) рублей 00 копеек, по обязательствам, которые могут возникнуть у Принципала, как организатора азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, возникающих из требований участников азартных игр (Бенефициаров) к букмекерской конторе или тотализатору Принципала, но не исполненные Принципалом.

ДД.ММ.ГГГГ Центральным банком Российской Федерации в связи с неисполнением кредитной организацией АО Коммерческий банк «<данные изъяты>» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, значением всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату неоднократное государственной регистрации кредитной организации, учитывая применения в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», руководствуясь статьей 19, пункта 6 части первой и пунктами 1, 2 части второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и частью одиннадцатой статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) была отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

ООО «<данные изъяты>» осуществляло организацию и проведение азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах без наличия действующей банковской гарантии в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В судебном заседании представитель ООО «<данные изъяты>» К. пояснил, что не согласен с протоколом об административном правонарушении и выводами ИФНС России по <адрес>. Считает, что отсутствует событие административного правонарушения, поскольку факт отзыва лицензии у банка не влечёт недействительности банковских гарантий, выданных ранее этим банком. Перечень оснований для прекращения банковской гарантии, установленный статьей 378 ГК РФ является исчерпывающим, отзыв лицензии у банка к таким основаниям законом не отнесен, поэтому банковская гарантия не прекращает своего действия в случае отзыва лицензии у банка. Кроме того, представитель указал, что внеплановая документарная проверка проведена с грубым нарушением требований закона. Наряду с этим в действиях ООО «<данные изъяты>» отсутствует вина, поскольку обществом были приняты все исчерпывающие меры для соблюдения требований, установленных частью 10 статьи 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, судья приходит к следующему.

Согласно части 4 статьи 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 1130 (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах" (вместе с "Положением о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах") к лицензионным требованиям, предъявляемым к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются также соответствие лицензиата требованиям, установленным частью 10 статьи 6, а также частями 4 - 7 статьи 14 Федерального закона.

Как уже было упомянуто выше, в целях защиты прав и законных интересов участников азартных игр осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерской конторе допускается только при наличии у организатора азартных игр в букмекерской конторе банковской гарантии исполнения обязательств перед участниками азартных игр. Гарантом, предоставившим банковскую гарантию, может быть только банк. Срок действия банковской гарантии не может быть менее чем пять лет. Банковская гарантия продлевается или переоформляется в течение всего срока действия имеющейся у организатора азартных игр в букмекерской конторе лицензии на осуществление указанной деятельности и не может быть отозвана, в этих случаях банковская гарантия на соответствующий срок ее действия должна быть получена организатором азартных игр в букмекерской конторе на день, следующий после окончания срока действия договора о предоставлении банковской гарантии. Размер банковской гарантии определяется в соответствующем договоре и не может быть менее чем 500 миллионов рублей(ст. 6, Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ N 244-ФЗ (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации").

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О банках и банковской деятельности" с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:

1) считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации, возникших до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций, если иное не предусмотрено Федеральным законом. При этом размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей кредитной организации, выраженных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или на день, определенный Федеральным законом, либо в установленном им порядке;

2) прекращается начисление предусмотренных федеральным законом или договором процентов и финансовых санкций по всем видам задолженности кредитной организации, за исключением финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией своих текущих обязательств;

3) приостанавливается исполнение исполнительных документов об имущественных взысканиях, не допускается принудительное исполнение иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам кредитной организации;

4) если иное не предусмотрено федеральным законом, до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ликвидации кредитной организации запрещается:

совершение сделок с имуществом кредитной организации, в том числе исполнение кредитной организацией обязательств, за исключением сделок, связанных с текущими обязательствами кредитной организации, определяемыми в соответствии с настоящей статьей;

исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, возникшей до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

прекращение обязательств перед кредитной организацией путем зачета встречных однородных требований;

5) прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Кредитные организации и учреждения Банка России осуществляют возврат платежей, поступающих после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций в пользу клиентов кредитной организации, на счета плательщиков в банках-отправителях;

6) кредитная организация осуществляет возврат клиентам кредитной организации их ценных бумаг и иного имущества, принятых и (или) приобретенных кредитной организацией за их счет по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована. Так как лицензия у банка отозвана, банк не имеет права исполнить обязательство по уплате предусмотренной банковской гарантией суммы при предъявлении бенефициаром соответствующего требования, поэтому у банка обязательства по банковской гарантии прекращаются. Таким образом, после отзыва лицензии банк уже не сможет исполнить свое обязательство перед бенефициаром, даже после предъявления последним требования об уплате. Поэтому следует учитывать положения статьи 416 ГК РФ о том, что обязательство прекращается невозможностью исполнения, если оно вызвано обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает. Невозможность банка исполнить свои обязательства по банковской гарантии автоматически прекращает банковскую гарантию. Соблюдение требований части 10 статьи 6 Федерального закона № 244-ФЗ при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр при таких обстоятельствах невозможно.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Меры, принятые ООО «<данные изъяты>» исчерпывающими признать нельзя, как следует из материалов дела организация не приостанавливала и продолжала осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр при фактическом отсутствии банковской гарантии.

Вина ООО «<данные изъяты>» подтверждается также материалами дела: протоколом №.8-0-17/12 БК об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.3-6); копией банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 12-13); копией договора о предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 14);копией банковской гарантии № (л.д. 15); актом проверки ИФНС России по <адрес> ООО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 16-18); предписанием № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 19) и другими материалами дела, достоверность и допустимость которых как доказательств, сомнений не вызывает.

Суд квалифицирует действия ООО «<данные изъяты>» по части 4 статьи 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, как осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Доводы в судебном заседании представителя ООО «<данные изъяты>» о невиновности и незаконном привлечении ООО "<данные изъяты>" к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ в связи с тем, что в действиях юридического лица отсутствует состав указанного административного правонарушения, так как им не нарушены требования действующего законодательства, материалами дела вина юридического лица в совершении данного правонарушения не доказана, являются необоснованными, поскольку они основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства и неверной трактовке фактических обстоятельств произошедшего события. Изложенные доводы защитника полностью противоречат обстоятельствам, установленным в ходе производства по делу, и опровергаются вышеприведенными доказательствами, которые в совокупности свидетельствуют о том, что ООО "<данные изъяты>" осуществлял деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Суд, назначая административное наказание, учитывает характер совершенного административного правонарушения, данные о юридическом лице.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность судом не установлено.

Учитывая положения пункта 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 5 (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" судья признает обстоятельством, отягчающим административную ответственность ООО «<данные изъяты>», повторное совершение однородного административного правонарушения, поскольку общество ранее неоднократно привлекалось к административной ответственности за административные правонарушения, имеющие единый родовой объект посягательства.

С учетом характера совершенного правонарушения и наступивших последствий, конкретных обстоятельств дела, судья считает возможным назначить наказание в виде административного штрафа, в пределах санкции предусмотренной частью 4 статьи 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Руководствуясь статьями 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

Признать «<данные изъяты>» ИНН №, КПП №, ОГРН № выдано 15.12.2011г., адрес: <адрес>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 700000 (семьсот тысяч) рублей в доход государства.

Штраф необходимо оплатить в течение 60 суток со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу по следующим реквизитам: получатель: УФК РФ по РТ (ИФНС России по <адрес>), р/с №, ИНН 1658001735 КПП 165701001, код дохода 182 1 16 03030 01 6000 140, ОКТМО 92701000, ГРКЦ НБ РТ Банк России <адрес>, БИК 049205001.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан через Московский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья:                  Д.И. Игонин