Постановление суда по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ № 5-490/2017 | Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

29 августа 2017 года                                                                                              г. Хабаровск

Судья Индустриального районного суда г. Хабаровска В.А.Письменная

с участием: директора ООО «Территория» - Ващенко И.В.,представителей Клименко К.В., Бессонова В.Н.,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1и 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ООО «Территория»,ОГРН 1092723012172, ИНН 2723120818, КПП 272301001, юридический адрес: 680007, г. Хабаровск, ул. Шевчука д. 22 «б».

УСТАНОВИЛ:

ООО «Территория» осуществляющее добычу руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы) и продажу драгоценных металлов (золота в мерных слитках) в период с 01.04.2016 года по 01.05.2017 года не исполнило требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, тем самым совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частями 1 и 2 статьи 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, а именно: нe исполняло законодательство в части организации и осуществления внутреннего контроля, не повлёкшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма (ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ);не исполняло законодательство в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлёкшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ). В связи с тем, что ООО «Территория» осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов (золота в мерных слитках) в соответствии со статьёй 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) походов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года № 115-ФЗ на ООО«Территория», распространяются права и обязанности, возложенные Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года № 115-ФЗ и законодательством в сфере противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма ПОД/ФТ).

Дальневосточной государственной инспекцией пробирного надзора осуществлена выборочная проверка ООО «Территория». Проверкой выявлены нарушения, совершенные в период с 01.04.2016 г. по 01.05.2017 г.

Согласно представленной структуры организация деятельности ООО «Территория», штатных расписаний на 2016-2017 годы в организации имеются должности: руководитель и главный бухгалтер. Лица, замещающие данные должности должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями законодательства в сфере ПОД/ФТ. ООО «Территория» не представлены документы подтверждающие, что руководитель- Ващенко И.В. и главный бухгалтер ФИО6 прошли однократное обучение в форме целевого инструктажа в проверяемый период, с 01.04.2016 года по 11.04.2017 года.

ООО «Территория» не представлены правила внутреннего контроля(далее-ПВК) в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённые руководителем, действующие в проверяемый период до 12.04.2017 года. Документов, подтверждающих наличие у ООО «Территория» в период с 01.04.2016 года по 11.04.2017 года и/либо их исполнение не представлено.

Утверждённые 12.04.2017 руководителем ООО «Территория» правила внутреннего контроля разработаны не в соответствии с законодательством в сфере ПОД/ФТ. ПВК разработаны без учёта особенности структуры организации предпринимательской деятельности, штатной численности и специфики осуществляемой деятельности, связанной с добычей минерального сырья, направляемого для производства драгоценных металлов с последующей продажей золота в слитках одному покупателю на постоянной договорной основе.

ООО «Территория» в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, не представлен приказ о     назначении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля. В проверяемый период ООО «Территория» заключило с ПАО     «АТБ» и исполняло договор купли-продажи золота в слитках № 20-386/16 от 10.05.2016 года, предметом которого являлась реализация добытой и переработанной на аффинажном заводе готовой продукции в виде золота в слитках. До приёма на обслуживание идентификация ПАО «АТБ» не осуществлена в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. ООО «Территория» не представлены документы о том, что в отношении ПАО «АТБ» с которым заключён договор принимались обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев ПАО «АТБ». ООО «Территория» не представлены за проверяемый период документы, подтверждающие, что общество не реже чем один раз в три месяца проверяло наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц (ПАО «АТБ»), в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировало о результатах таких проверок Росфинмониторинг в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

ООО «Территория» в проверяемый период совершено десять (10) операций купли-продажи драгоценных металлов ПAO «АТБ», из них девять (9) операций подлежат обязательному контролю, так как сумма, на которую каждая из них совершена превышает 600 000 рублей. Документов о том, что ООО «Территория» документально зафиксировало и представило в уполномоченный орган не позднее трёх рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям(9) купли-продажи драгоценных металлов ПАО «АТБ» не представлено.

    Представитель Дальневосточной Государственной инспекции пробирного надзора в судебное заседание не явился, просил рассмотреть протокол в их отсутствии.

Из отзыва на протокол об административном правонарушении директора ООО «Территория» Ващенко И.В. следует, что в период проведения проверки и непосредственно после её окончания все указанные нарушения устранены (дополнительное обучение пройдено, правила внутреннего контроля дополнены, программы идентификации, документального фиксирования информации и оценки риска доработаны, приказ об ответственном лице уточнён, дополнительные меры по созданию личного кабинета на портале Росфинмониторинга приняты, сведения о совершённых операциях в уполномоченный орган дополнены).У сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, не возникло подозрений, что операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Доказательств иного в дело не предоставлено.Сведений о том, что ПАО «АТБ» и его бенефициарные владельцы, ОАО «Красноярский завод цветных металлов» осуществляют операции в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма нет. Доказательств иного в дело не предоставлено.Сведений о том, что в отношении клиентов ООО «Территория», ПАО «АТБ» и его бенефициарных владельцев, ОАО «Красноярский завод цветных металлов», других физических и юридических лиц, связанных с ООО «Территория», ПАО «АТБ» и его бенефициарными владельцами применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества нет. Доказательств иного в дело не предоставлено.Общество и его руководитель выявленные нарушения признают, меры к их не повторению своевременно приняли. Не согласны с квалификацией нарушений. Согласно предоставленной таблице продаж, сроки давности для привлечения к ответственности пропущены.

При вынесении решения просит учесть, что проверка была проведена с нарушением Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», без утверждённого прокуратурой и опубликованного плана в связи, с чем общество заблаговременно не подготовило отчётность и не исправило текущие недостатки, на которые за всё время с момента получения соответствующего разрешения ни один проверяющий из надзирающих и контролирующих органов не указал. Учитывая наличие смягчающих обстоятельств, отсутствие каких-либо последствий, содействие проверяющему лицу, немедленное исправление нарушений, совершение правонарушения впервые, имущественное и финансовое состояние субъекта малого предпринимательства просит заменить штраф предупреждением.

В судебном заседании директор ООО «Территория» Ващенко И.В. суду пояснил, что исходя из требований закона, золотодобывающие организации не могут заниматься продажей готового продукта, то есть золота, предусмотрено разделение полномочий, одни добывают, вторые перерабатывают, третьи продают. Полагает, что ООО «Территория» как добывающая организация не является субъектом указанного правонарушения. Просит учесть, что в настоящее время все допущенные нарушения устранены, Общество относится ссубъектам малого предпринимательства, просит заменить наказание в виде штрафа предупреждением, в случае, если суд придет к выводу о виновности.

Выслушав участников процесса, изучив протокол об административном правонарушении и представленные материалы дела, проанализировав их, суд приходит к выводу о виновности ООО «Территория в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Факт совершения ООО «Территория»вмененного правонарушения подтверждается собранными по делу об административном правонарушении доказательствами: протоколом об административном правонарушении от 30.06.2017г., актом проверки от 30.05.2017 г.

    Согласно представленным материалам ООО «Территория» включено в реестр специального учета юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Основанным видом деятельности является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра, и металлов платиновой группы).

    Директором Общества является И.В.Ващенко, главным бухгалтером – ФИО6

    Согласно договору № 424/16 от 16.02.2016г. ОАО «Красцветмет» обязуется по заданию ООО «Территория» выполнить работу по производству драгоценных металлов из минерального сырья, содержащего золото и серебро и сдать результат работы заказчику, а заказчик обязуется принять результаты и оплатить его. Результатом выполненных работ являются: золото и серебро в слитках, золото аффинированное в гранулах.

    Согласно паспортам-расчетам за период с июля по ноябрь 2016г. ООО «Территория» рассчитывалось с ОАО «Красцветмет» за поступившие в слитках шлихового золота.

    ООО «Территория» в проверяемый период совершено десять (10) операций купли-продажи драгоценных металлов ПAO «АТБ», из них девять (9) операций подлежат обязательному контролю, так как сумма, на которую каждая из них совершена превышает 600 000 рублей. Так ООО «Территория» заключило с ПАО «АТБ» и исполняло договор купли-продажи золота в слитках № 20-386/16 от 10.05.2016 года, предметом которого являлась реализация добытой и переработанной на аффинажном заводе готовой продукции в виде золота в слитках.

    В указанный период ОАО «Красноярским заводом цветных металлов» осуществлялось производство драгоценных металлов из минерального сырья ОО «Территория» с последующей передачей золота в слитках грузополучателю ПАО «АТБ». Согласно договору № поступивший драгоценный металл зачисляется на обезличенный металлический счёт (далее-ОМС) ООО «Территория» в ПАО «АТБ» №и в последующем по письму ООО «Территория» продаётся, покупателю-ПАО «АТБ». Осуществление операций подтверждается выписками по счетам ООО «Территория» в ПАО «АТБ». Документов о том, что ООО «Территория» документально зафиксировало и представило в уполномоченный орган не позднее трёх рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям (9) купли-продажи драгоценных металлов ПАО «АТБ» не представлено.

Кроме того, в рамках проверки установлены следующие нарушения обязательные требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) походов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года № 115-ФЗ:

- ООО «Территория» не представлены правила внутреннего контроля (далее-ПВК) в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённые руководителем, действующие в проверяемый период до 12.04.2017 года. Документов, подтверждающих наличие у ООО «Территория» в период с 01.04.2016 года по 11.04.2017 года и/либо их исполнение не представлено, чем нарушен п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. Утверждённые 12.04.2017 руководителем ООО «Территория» правила внутреннего контроля разработаны не в соответствии с законодательством в сфере ПОД/ФТ. ПВК разработаны без учёта особенности структуры организации предпринимательской деятельности, штатной численности и специфики осуществляемой деятельности, связанной с добычей минерального сырья, направляемого для производства драгоценных металлов с последующей продажей золота в слитках одному покупателю на постоянной договорной основе.

- Программа идентификации (раздел 4 ПВК) не содержит:

-    порядок действий лиц, осуществляющих непосредственное обслуживаниеклиента(ов) при продаже золота в слитках касательно проведения идентификации приёма на обслуживание с последующими неотъемлемыми действиями в целях осуществления внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства в сфере ПОД/ФТ;

-    порядок обновления сведений, получаемых в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, на кого возложена обязанность обновления, условия обновления и период обновления (п. 4.43.ПВК) в целях осуществления внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Программа содержит норму законодательства, распространяющуюся на предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих продажи ювелирных изделий физическим лицам (п. 4.2.ПВК).

не установлен способ составления анкет: «на бумажном носителе или в виде электронного документа» (п. 4.17.ПВК).

Программа оценки риска (раздел 5 ПВК) не содержит данных о том кто осуществляет процедуру оценки и присвоения степени риска клиенту с учётом требований к его идентификации в ходе обслуживания клиента (п. 5.2., п. 5.3... .ПВК).

Программа документального фиксирования информации (раздел 7 ПВК) не содержит порядок закрепления сведений о проверенных клиентах, проверяемых повторно, не реже чем раз в три месяца.

Таким образом, ПВК ООО «Территория» не являются документом, который:

регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;

устанавливает обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля;

определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

ПВК разработаны без учёта требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, не в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Руководитель организации, ООО «Территория» Ващенко И.В. не обеспечил контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиям законодательства Российской Федерации в период с 01.04.2016 года по 01.05.2017 года, чем нарушен п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; п. 1.1, п. 2, подпункты: «а», «б», «в» п.3 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 г. № 667.

-ООО «Территория» в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, не представлен приказ о     назначении     специального     должностного     лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля действующий в проверяемый период с 01.04.2016 года по 11.04.2017 года, чем нарушен п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ;

В проверяемый период ООО «Территория» заключило с ПАО «АТБ» и исполняло договор купли-продажи золота в слитках № 20-386/16 от 10.05.2016 года, предметом которого являлась реализация добытой и переработанной на аффинажном заводе готовой продукции в виде золота в слитках. До приёма на обслуживание идентификация ПАО «АТБ» не осуществлена в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Неисполнение обязанности проведения идентификации подтверждается документами, полученными по запросу из уполномоченного органа -Межрегионального управления Росфинмониторинга по Дальневосточному Федеральному округу (далее-МРУ Росфинмониторинга по ДФО), входящий № 665 от 02.05.2017 года. Согласно данныхРосфинмониторинга на 25.04.2017 года: ООО «Территория» ИНН-2723120818 не были приняты меры направленные на создание Личного кабинета на портале Росфинмониторинга для просмотра/скачивания Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму,    а также для предоставления сведений и информации,предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001 года №115-ФЗ «Опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступнымтем, и финансированиютерроризма», чем нарушены п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; п. 1.2; п. 1.3; п. 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учётом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, утверждённого приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 года №59.

- ООО «Территория» не представлены документы о том, что в отношении ПАО «АТБ» с которым заключён договор принимались обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев ПАО «АТБ», в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ. Документов о том, что идентификация бенефициарных владельцев ПАО «АТБ» не проводится в соответствии с требованием подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ООО «Территория» также не представило, чем нарушило подпункта 2 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

Неисполнение обязанности проведения идентификациис информированием о результатах такой проверки Росфинмониторинга ООО «Территория» подтверждается документами, полученных из МРУ Росфинмониторинга по ДФО.

- ООО «Территория» не представлены за проверяемый период документы, подтверждающие, что общество не реже чем один раз в три месяца проверяло наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц (ПАО «АТБ»), в отношении    которых    применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировало о результатах таких проверок Росфинмониторинг в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, чем нарушило подпункта 7 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ;подпункт «г» п. 3 и подпункт «г» п. 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальнымпредпринимателямутверждённое    постановлениемПравительства Российской Федерации от 19.03.2014 года № 209;    подпункт «д» п. 1.4; п. 7.1 Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ утверждённой Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.04.2015 года № 110.

    Таким образом, в действиях ООО «Территория» имеет место состав административного правонарушения, предусмотренный ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ - Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются вцелях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, а также предусмотренный ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ - Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащихобязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.

Проверка в отношении ООО «Территория» проведена с соблюдением требований закона, процессуальных нарушений судом не установлена.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность является – признание вины, совершение административного правонарушения впервые.Обстоятельств отягчающих, административную ответственность судом не установлено.

Кроме того, в настоящее время все выявленные нарушения ООО «Территория» устранило, что подтверждается актом проверки исполнения предписания от 03.08.2017г. № 638.

При определении меры наказания судья учитывает характер и обстоятельства совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, наличие обстоятельств, смягчающих административную ответственность, отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность.

При этом, ввиду совокупности совершенных административных правонарушений, наказание должно быть назначено в виде штрафа в соответствии с санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, предусматривающей более строгое наказание.

Вместе с тем, согласно ч. 3 ст. 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа может быть заменено являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или юридическому лицу, а также их работникам на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных часть 2 настоящей статьи.

Поскольку ООО «Территория» включено в Единый государственный реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, в результате совершенного правонарушения причинение вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в результате совершения указанного правонарушения не последовало, всвязи, с чем суд полагает возможным ООО «Территория» наказание в виде штрафа заменить на предупреждение.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ

Признать общество с ограниченной ответственностью «Территория» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказаниев виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд через Индустриальный районный суд г. Хабаровска в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья                            В.А. Письменная